Das Wichtigste in Kürze

• Für freiwillig gesetzlich versicherte Selbstständige zählt grundsätzlich die Summe der beitragspflichtigen Einnahmen. Dazu gehört in der Regel der Gewinn aus der selbstständigen Tätigkeit.
• Die Berechnung berücksichtigt eine gesetzliche Mindestbemessungsgrundlage und eine Beitragsbemessungsgrenze. Liegen die Einnahmen darunter oder darüber, wird nicht einfach der tatsächliche Betrag angesetzt.
• Zum Beitrag für die Krankenversicherung kommen der kassenindividuelle Zusatzbeitrag und der Beitrag zur Pflegeversicherung hinzu.
• Die Krankenkasse kann Beiträge zunächst vorläufig berechnen und sie nach Eingang eines Einkommensteuerbescheids neu festsetzen.
• In der privaten Krankenversicherung wird der Beitrag nicht nach dem Einkommen berechnet, sondern unter anderem nach Tarif, Eintrittsalter und Gesundheitszustand.

Hintergrund

Viele Selbstständige sind nicht automatisch gesetzlich versichert. Wer die Voraussetzungen erfüllt, kann sich freiwillig in der gesetzlichen Krankenversicherung versichern. Daneben kann eine private Krankenversicherung infrage kommen. Welche Möglichkeit für Sie besteht, hängt unter anderem von Ihrer bisherigen Versicherung und Ihrer persönlichen Situation ab.

Bei freiwillig gesetzlich Versicherten richtet sich die Beitragsberechnung nach den beitragspflichtigen Einnahmen. Für Selbstständige ist der steuerlich festgestellte Gewinn aus der selbstständigen Tätigkeit dabei ein wichtiger Ausgangspunkt. Je nach persönlicher Situation können auch weitere Einnahmen eine Rolle spielen, etwa aus Vermietung, Kapitalvermögen oder einer Rente. Welche Einnahmen im Einzelfall berücksichtigt werden, richtet sich nach den gesetzlichen Vorgaben und der Prüfung durch die Krankenkasse.

Die Berechnung hat Grenzen. Die Mindestbemessungsgrundlage verhindert, dass der Beitrag bei niedrigen oder schwankenden Einnahmen unbegrenzt sinkt. Die Beitragsbemessungsgrenze begrenzt umgekehrt, bis zu welcher Höhe Einnahmen für die Beitragsberechnung herangezogen werden. Die jeweils gültigen Werte ändern sich und sollten für das betreffende Kalenderjahr geprüft werden: Freiwillig Versicherte zahlen ihre Beiträge aus ihrem gesamten Einkommen, mindestens aus 1.318,33 € und höchstens aus 5.812,50 € im Monat (2026). Dazu kommt der Beitragssatz von 14,60 % (ohne Anspruch auf Krankengeld 14 %) zuzüglich des Zusatzbeitrags der Kasse.

Auf die beitragspflichtigen Einnahmen wird der Beitragssatz der Krankenversicherung angewendet. Hinzu kommt der Zusatzbeitrag der gewählten Krankenkasse. Dieser kann sich zwischen Krankenkassen unterscheiden und sich ändern. Für Selbstständige ist außerdem wichtig, ob ein Anspruch auf gesetzliches Krankengeld besteht oder ob ein entsprechender Wahltarif gewählt wurde. Das kann die Beitragshöhe und den Leistungsumfang beeinflussen. Aktuelle Beitragssätze und kassenindividuelle Zusatzbeiträge: Der allgemeine Beitragssatz beträgt 14,60 %, der ermäßigte 14 %. Dazu kommt der Zusatzbeitrag der jeweiligen Kasse; der vom Bundesgesundheitsministerium festgelegte durchschnittliche Zusatzbeitragssatz liegt 2026 bei 2,90 %.

Die Pflegeversicherung wird zusätzlich zur Krankenversicherung berechnet. Ihre Beitragshöhe richtet sich ebenfalls nach gesetzlichen Regeln. Faktoren wie die persönliche Familiensituation können dabei relevant sein. Aktuelle Werte und Bedingungen: In der Pflegeversicherung beträgt der Beitragssatz 3,60 %. Kinderlose ab 23 Jahren zahlen einen Zuschlag von 0,60 Prozentpunkte, ab dem zweiten Kind unter 25 Jahren sinkt der Satz je Kind um 0,25 Prozentpunkte (§ 55 SGB XI).

So funktioniert es in der Praxis

1. Versicherungsstatus klären

Zuerst wird geklärt, ob Sie gesetzlich versichert sind und ob Ihre Versicherung freiwillig besteht. Wenn Sie einen Wechsel in die private Krankenversicherung erwägen, prüfen Sie vorab, ob dieser möglich ist und welche Folgen er langfristig haben kann. Die Beitragslogik der gesetzlichen und privaten Versicherung unterscheidet sich grundlegend.

2. Einnahmen angeben und nachweisen

Die Krankenkasse fragt nach Ihren Einnahmen und den dafür erforderlichen Nachweisen. Für den Gewinn aus selbstständiger Tätigkeit dient häufig der Einkommensteuerbescheid als Grundlage. Bei mehreren Einkunftsarten kann die Kasse weitere Unterlagen anfordern. Informieren Sie die Krankenkasse, wenn sich Ihre Einnahmen wesentlich verändern, und fragen Sie nach, welche Nachweise sie benötigt.

3. Vorläufigen Beitrag einplanen

Liegt noch kein aktueller Steuerbescheid vor, kann die Krankenkasse den Beitrag zunächst vorläufig festsetzen. Dabei können Angaben zu den erwarteten Einnahmen oder bereits verfügbare Unterlagen herangezogen werden. Der vorläufige Betrag ist deshalb nicht zwingend der endgültige Beitrag für den betreffenden Zeitraum.

4. Endgültige Berechnung prüfen

Wenn der Steuerbescheid vorliegt, kann die Krankenkasse die Beiträge für den betreffenden Zeitraum neu berechnen. Das kann zu einer Nachzahlung oder zu einer Erstattung führen. Prüfen Sie den Bescheid auf den berücksichtigten Zeitraum, die angesetzten Einnahmen und die verwendeten Beitragswerte. Wenn Ihre tatsächlichen Einnahmen deutlich von der bisherigen Einschätzung abweichen, fragen Sie bei der Krankenkasse nach, ob eine Anpassung der vorläufigen Beiträge möglich ist.

5. Gesamtkosten betrachten

Für Ihre monatliche Planung sollten Sie Kranken- und Pflegeversicherungsbeitrag zusammen betrachten. Berücksichtigen Sie auch, dass schwankende Einnahmen und spätere Anpassungen die tatsächliche Belastung verändern können. Für eine grobe Orientierung lassen sich die aktuellen Beitragswerte auf die voraussichtlichen beitragspflichtigen Einnahmen anwenden; die verbindliche Festsetzung nimmt jedoch die Krankenkasse vor.

Das sollten Sie beachten

Der Mindestbeitrag bedeutet nicht, dass jede Person mit niedrigen Einnahmen denselben Betrag zahlt. Die Berechnung hängt auch von den jeweils berücksichtigten Einnahmen und den geltenden Beitragssätzen ab. Umgekehrt steigt der Krankenversicherungsbeitrag nicht unbegrenzt mit dem Einkommen: Oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze werden zusätzliche Einnahmen für diesen Teil der Berechnung grundsätzlich nicht weiter berücksichtigt.

Ein häufiger Unsicherheitsfaktor sind schwankende Gewinne. Ein wirtschaftlich gutes Jahr kann bei einer späteren Neuberechnung zu höheren Beiträgen führen; geringere Einnahmen können eine Anpassung oder Erstattung zur Folge haben. Halten Sie deshalb Steuerbescheide und Schreiben der Krankenkasse zusammen und achten Sie auf Fristen, die im jeweiligen Bescheid genannt sind. Wenn Sie eine Berechnung nicht nachvollziehen können, bitten Sie die Krankenkasse um eine Erklärung der angesetzten Einnahmen und Zeiträume.

Gesetzlicher Anspruch und freiwillige Leistungen sind zu unterscheiden. Die gesetzliche Krankenversicherung bietet einen gesetzlich geregelten Leistungsumfang. Zusatzbeitrag und mögliche Wahltarife können sich unterscheiden; konkrete Bedingungen stehen in den Informationen der jeweiligen Krankenkasse. Ein Wahltarif ist keine Voraussetzung für die reguläre Beitragsberechnung und sollte danach beurteilt werden, ob seine Bedingungen zu Ihrer Situation passen.

Bei der privaten Krankenversicherung hängt der Beitrag nicht unmittelbar vom aktuellen Einkommen ab. Maßgeblich sind insbesondere der gewählte Tarif, das Eintrittsalter und die individuelle Risikoprüfung. Ein niedriger Anfangsbeitrag allein sagt daher wenig über die langfristige Eignung oder die spätere Beitragsentwicklung aus. Ein Vergleich sollte auch Leistungsumfang, Selbstbehalt, Krankentagegeld und die Folgen bei sinkendem Einkommen berücksichtigen.

Wann lohnt sich eine Beratung oder ein Vergleich?

Eine Beratung kann hilfreich sein, wenn Sie zwischen freiwilliger gesetzlicher und privater Versicherung abwägen, mehrere Einkunftsarten haben oder Ihre Beiträge nach einem Steuerbescheid stark verändert wurden. Fragen Sie Ihre Krankenkasse zunächst, wie sie Ihre Einnahmen bewertet und welche Nachweise fehlen. Für einen Vergleich sollten Sie nicht nur den Monatsbeitrag, sondern auch Leistungen, Krankengeldregelungen, mögliche Selbstbehalte und die Folgen bei veränderten Einnahmen gegenüberstellen.

Bei einer Entscheidung für oder gegen die private Krankenversicherung können individuelle Folgen entstehen, die sich nicht allein aus einem Beitragsvergleich ableiten lassen. Lassen Sie offene Fragen zu Ihrem Versicherungsstatus und den konkreten Bedingungen bei der Krankenkasse oder einer unabhängigen Beratungsstelle klären.

Häufige Fragen

Zählt bei Selbstständigen der Umsatz oder der Gewinn?

Für die Beitragsberechnung ist in der Regel der Gewinn aus der selbstständigen Tätigkeit maßgeblich, nicht der gesamte Umsatz. Welche Nachweise die Krankenkasse benötigt und welche weiteren Einnahmen zählen, hängt vom Einzelfall ab.

Was passiert, wenn mein Gewinn unter der Mindestbemessungsgrundlage liegt?

Dann kann die Krankenkasse den Beitrag auf Grundlage der Mindestbemessungsgrundlage berechnen. Ein niedriger tatsächlicher Gewinn führt deshalb nicht automatisch zu einem entsprechend niedrigen Beitrag.

Kann mein Beitrag nach dem Steuerbescheid steigen oder sinken?

Ja. Ein Steuerbescheid kann dazu führen, dass die Krankenkasse einen zuvor vorläufig festgesetzten Beitrag neu berechnet. Daraus kann sich je nach Ergebnis eine Nachzahlung oder eine Erstattung ergeben.

Werden neben dem Gewinn weitere Einnahmen berücksichtigt?

Das ist möglich. Bei freiwillig Versicherten können je nach Situation weitere beitragspflichtige Einnahmen in die Berechnung einfließen. Die Krankenkasse kann Ihnen mitteilen, welche Angaben und Nachweise sie für Ihre persönliche Berechnung benötigt.

Ist der Beitrag in der privaten Krankenversicherung ebenfalls einkommensabhängig?

Nein. In der privaten Krankenversicherung richtet sich der Beitrag nicht direkt nach dem Einkommen. Entscheidend sind vor allem Tarif und individuelle Faktoren; Leistungen und Bedingungen sollten deshalb ebenfalls verglichen werden.

Quellen

• Sozialgesetzbuch Fünftes Buch (SGB V)
• Sozialgesetzbuch Elftes Buch (SGB XI)
• Bundesministerium für Gesundheit (BMG)
• Satzungen und Leistungsinformationen der Krankenkassen

Fachlich geprüft von Ronny Knorr, Versicherungsmakler und ISO-zertifizierter Sachverständiger am 6.10.2026.