Vermögenswirksame Leistungen: Definition, Umfang und versicherte Leistungen

Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind Geldzahlungen, die dein Arbeitgeber in einen Spar- oder Anlagevertrag einzahlt. Sie sollen dich beim Vermögensaufbau unterstützen. Je nach Anlageform und persönlicher Situation kann zusätzlich eine staatliche Förderung möglich sein. Die gesetzliche Grundlage bildet das Fünfte Vermögensbildungsgesetz (5. VermBG).

VL sind kein automatisch gewährter Bonus und auch keine eigene Versicherungsleistung. Ob du sie erhältst, hängt insbesondere von deinem Arbeitsvertrag, einem Tarifvertrag oder einer betrieblichen Regelung ab. Auch Auszubildende und Teilzeitbeschäftigte können infrage kommen. Du solltest deshalb zuerst bei deinem Arbeitgeber oder in den Vertragsunterlagen nachfragen.

Welche Anlageformen gibt es?

Du kannst VL je nach Angebot in unterschiedliche Produkte einzahlen. Die Anlageform beeinflusst Renditechancen, Risiko, Kosten und die Möglichkeit einer staatlichen Förderung.

Sparvertrag

Bei einem Banksparplan oder vergleichbaren Sparvertrag werden regelmäßig Beträge eingezahlt und verzinst. Diese Variante ist leicht verständlich und vergleichsweise planbar. Dafür sind die Renditechancen häufig geringer als bei einer Wertpapieranlage. Je nach Vertrag bist du an eine feste Laufzeit gebunden.

Bausparvertrag

Ein Bausparvertrag besteht aus einer Spar- und einer möglichen Darlehensphase. Er kann zu dir passen, wenn du später eine Immobilie kaufen, bauen oder renovieren möchtest. Das angesparte Geld und ein späteres Darlehen sind grundsätzlich für wohnwirtschaftliche Zwecke vorgesehen. Achte auf Abschlusskosten, Laufzeit, Sparbedingungen und Darlehenszinsen.

Investmentfonds

Bei einem Fondssparplan wird dein Geld in verschiedene Wertpapiere investiert. Die Streuung kann das Risiko einzelner Anlagen verringern, schützt aber nicht vor Verlusten. Fonds bieten langfristig höhere Renditechancen als klassische Sparformen, unterliegen jedoch Kursschwankungen. Prüfe vor dem Abschluss insbesondere die Kosten, die Anlagestrategie und dein persönliches Risiko.

Lebensversicherung

Eine Lebensversicherung kann Sparen mit einem Todesfallschutz verbinden. Eine Risikolebensversicherung zahlt grundsätzlich nur im Todesfall die vereinbarte Summe an die Hinterbliebenen. Eine kapitalbildende Lebensversicherung verbindet Todesfallschutz und Sparanteil. Solche Verträge können kostenintensiv und weniger flexibel sein. Vergleiche daher Gebühren, Laufzeit, Auszahlungsbedingungen und den tatsächlichen Versicherungsbedarf.

Welche Förderungen sind möglich?

Die wichtigste Förderung im Zusammenhang mit VL ist die Arbeitnehmersparzulage. Sie hängt unter anderem von deinem zu versteuernden Einkommen, der Anlageform und dem geförderten Betrag ab. Im Ausgangsmaterial werden für bestimmte Anlageformen folgende Werte genannt: bis zu 9 Prozent für Spar- und Bausparanlagen sowie bis zu 20 Prozent für Fondsanlagen. Als maximale geförderte Beträge werden 470 Euro bei Spar- und Bausparanlagen sowie 400 Euro bei Fondsanlagen genannt.

Außerdem kann bei wohnwirtschaftlicher Verwendung eine Wohnungsbauprämie infrage kommen. Im Ausgangsmaterial werden dafür 8,8 Prozent auf Einzahlungen bis zu 512 Euro pro Jahr für Alleinstehende beziehungsweise 1.024 Euro für Verheiratete genannt. Die genannten Werte und Einkommensgrenzen beziehen sich auf den dort aufgeführten Stand 2023. Da sich gesetzliche Grenzen und Förderbedingungen ändern können, solltest du die aktuell geltenden Voraussetzungen bei der zuständigen Stelle oder einem Anbieter prüfen.

Die Förderungen sind nicht automatisch garantiert. Entscheidend sind unter anderem die Förderfähigkeit des Vertrags, deine Einkommenssituation und die jeweils geltenden Fristen. Ob sich mehrere Förderungen kombinieren lassen, hängt ebenfalls von den konkreten Voraussetzungen ab.

Wer hat Anspruch auf VL?

Ein allgemeiner gesetzlicher Anspruch für alle Arbeitnehmer besteht nicht automatisch. Ein Anspruch kann sich aus dem Arbeitsvertrag, einem Tarifvertrag, einer Betriebsvereinbarung oder einer freiwilligen Leistung des Arbeitgebers ergeben. Prüfe deshalb:

• ob dein Arbeitgeber VL anbietet,

• welcher monatliche Betrag übernommen wird,

• welche Verträge akzeptiert werden und

• ob du einen Eigenanteil aus deinem Nettogehalt leisten kannst oder möchtest.

Die Einkommensgrenzen betreffen vor allem die staatliche Förderung, nicht zwingend den Erhalt der Arbeitgeberzahlung. Im Ausgangsmaterial werden für die Arbeitnehmersparzulage unter anderem 17.900 Euro für Alleinstehende und 35.800 Euro für Verheiratete genannt. Für bestimmte Anlageformen werden außerdem 20.000 Euro beziehungsweise 40.000 Euro aufgeführt. Diese Angaben sind zeitabhängig und sollten vor der Antragstellung aktualisiert werden.

Wie beantragst du vermögenswirksame Leistungen?

Das Vorgehen ist meist überschaubar:

1. Frage deinen Arbeitgeber nach Höhe, Voraussetzungen und Zahlungsweg der VL.

2. Vergleiche geeignete Anlageprodukte hinsichtlich Risiko, Kosten, Laufzeit und Förderfähigkeit.

3. Schließe den gewünschten Vertrag ab und übermittle deinem Arbeitgeber die erforderlichen Vertragsdaten.

4. Prüfe, ob für die staatliche Förderung ein zusätzlicher Antrag oder eine Erklärung erforderlich ist.

5. Beachte Bindungs-, Kündigungs- und Antragsfristen.

Der Arbeitgeber überweist die vereinbarten Beträge in der Regel direkt an den Anbieter. Falls die Arbeitgeberleistung niedriger ist als der gewünschte Sparbetrag, kannst du den Vertrag je nach Vereinbarung durch eigene Zahlungen ergänzen.

Worauf solltest du bei der Auswahl achten?

• Ziel: Für einen geplanten Immobilienkauf kann ein Bausparvertrag passen; für langfristiges Wachstum kommen je nach Risikobereitschaft Fonds infrage.

• Risiko: Sparverträge sind planbarer, während Investmentfonds Wertschwankungen und Verlustrisiken aufweisen.

• Kosten: Achte auf Verwaltungs-, Abschluss- und laufende Vertragskosten.

• Flexibilität: Prüfe Laufzeit, Kündigungsmöglichkeiten und den Zeitpunkt, ab dem du über das Geld verfügen kannst.

• Förderung: Stelle sicher, dass die gewünschte Anlageform die Voraussetzungen für die jeweilige Zulage erfüllt.

Vermögenswirksame Leistungen können ein sinnvoller Baustein des Vermögensaufbaus sein, weil Arbeitgeberzahlungen und mögliche Förderungen zusammenwirken. Die passende Lösung hängt jedoch von deinem Einkommen, deinen Zielen, deiner Risikobereitschaft und der Vertragsgestaltung ab. Vergleiche die Bedingungen sorgfältig und hole aktuelle Informationen zu Fördergrenzen und Fristen ein.