Als Unternehmer oder Selbstständiger zahlst du deine Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge in der Regel vollständig selbst. Entscheidend sind dein beitragspflichtiges Einkommen, der Beitragssatz deiner gesetzlichen Krankenkasse und die Pflegeversicherung. Zusätzlich können Krankengeldanspruch, Zusatzbeitrag, Familienversicherung und die Wahl zwischen gesetzlicher und privater Absicherung eine Rolle spielen.
Wie sich Krankenkassenbeiträge für Selbstständige berechnen
Für hauptberuflich Selbstständige in der freiwilligen gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) wird der Beitrag grundsätzlich aus dem beitragspflichtigen Einkommen berechnet. Dazu zählen nicht nur Gewinne aus der Selbstständigkeit. Je nach Fall können auch weitere Einnahmen wie Kapitalerträge oder Mieteinnahmen berücksichtigt werden.
Der allgemeine Beitragssatz der GKV beträgt 14,6 Prozent. Er bietet Selbstständigen grundsätzlich die Möglichkeit, Krankengeld zu erhalten. Beim ermäßigten Beitragssatz von 14,0 Prozent besteht dieser Anspruch nicht. Zu beiden Sätzen kommt der kassenindividuelle Zusatzbeitrag hinzu. Dessen Höhe unterscheidet sich von Krankenkasse zu Krankenkasse und kann die monatliche Belastung spürbar beeinflussen.
Zusätzlich fällt der Beitrag zur Pflegeversicherung an. Für Kinderlose ab 23 Jahren kann ein Zuschlag gelten. Bei mehreren Kindern sind unter bestimmten Voraussetzungen Abschläge möglich. Die Beitragssätze und Berechnungsgrenzen ändern sich regelmäßig. Prüfe deshalb die aktuellen Werte direkt bei deiner Krankenkasse.
Mindest- und Höchstgrenzen
Für die Beitragsberechnung gelten eine Mindestbemessungsgrundlage und eine Beitragsbemessungsgrenze:
- Liegt dein Einkommen unter der Mindestbemessungsgrundlage, wird der Beitrag trotzdem mindestens auf Basis dieses gesetzlichen Mindesteinkommens berechnet.
- Liegt dein Einkommen über der Beitragsbemessungsgrenze, werden darüber hinausgehende Einnahmen nicht mehr berücksichtigt.
- Die konkreten Grenzen werden regelmäßig angepasst. Die im Ausgangstext genannten Werte für 2024 und 2026 solltest du vor Verwendung aktualisieren.
Ohne ausreichenden Einkommensnachweis kann die Krankenkasse zunächst von einem hohen Einkommen ausgehen. Reicht du die erforderlichen Unterlagen nicht ein, kann dadurch vorübergehend der Höchstbeitrag festgesetzt werden.
Einkommensnachweise und Neufestsetzung
Bei Selbstständigen schwanken die Gewinne häufig. Deine Krankenkasse setzt die Beiträge deshalb zunächst auf Grundlage deiner Angaben oder eines vorliegenden Steuerbescheids fest. Sobald ein neuer Einkommensteuerbescheid vorliegt, solltest du ihn zeitnah einreichen.
Weicht dein tatsächliches Einkommen von der bisherigen Berechnungsgrundlage ab, kann die Krankenkasse den Beitrag neu festsetzen. Je nach Ergebnis kann eine Nachzahlung entstehen oder du hast Anspruch auf eine Erstattung zu viel gezahlter Beiträge. Prüfe außerdem regelmäßig, ob deine Einkommensangaben noch zutreffen. Bei einem deutlichen Gewinneinbruch kannst du die Kasse kontaktieren und eine vorläufige Anpassung beantragen. Dafür werden in der Regel geeignete Nachweise verlangt, etwa ein Steuerbescheid oder eine aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertung.
Wichtig ist, dass du deine Unterlagen vollständig und fristgerecht einreichst. Eine realistische Einkommensschätzung verhindert, dass du unnötig hohe Beiträge zahlst oder später mit einer unerwarteten Nachforderung konfrontiert wirst.
Krankengeld: allgemeiner oder ermäßigter Beitragssatz
Als Selbstständiger erhältst du keine automatische Lohnfortzahlung durch einen Arbeitgeber. Fällst du krankheitsbedingt aus, laufen deine betrieblichen und privaten Fixkosten jedoch weiter. Deshalb solltest du entscheiden, wie du den Verdienstausfall absichern möchtest.
Mit dem allgemeinen Beitragssatz von 14,6 Prozent kannst du einen gesetzlichen Krankengeldanspruch absichern. Im Ausgangstext wird der Anspruch ab dem 43. Tag der Arbeitsunfähigkeit genannt. Die Leistung beträgt in der Regel 70 Prozent des beitragspflichtigen Einkommens und ist durch gesetzliche Höchstgrenzen begrenzt. Auch die maximale Bezugsdauer ist begrenzt.
Wählst du den ermäßigten Beitragssatz von 14,0 Prozent, verzichtest du auf den gesetzlichen Krankengeldanspruch. Das kann den Beitrag senken, hinterlässt aber bei längerer Krankheit eine finanzielle Lücke. Als Alternative kommen je nach Bedarf eine private Krankentagegeldversicherung oder ein Wahltarif der Krankenkasse infrage. Vergleiche dabei nicht nur die Kosten, sondern auch den Beginn der Zahlung, die Höhe der Leistung und mögliche Bindungsfristen.
Gesetzliche oder private Krankenversicherung?
Selbstständige müssen in Deutschland krankenversichert sein. Ob die freiwillige GKV oder eine private Krankenversicherung (PKV) infrage kommt, hängt unter anderem von deiner bisherigen Versicherung, deinem Alter, deinem Gesundheitszustand und deiner persönlichen Planung ab.
Die GKV hat den Vorteil, dass die Beiträge grundsätzlich einkommensabhängig sind und keine Risikozuschläge allein wegen Alter oder Vorerkrankungen erhoben werden. Unter bestimmten Voraussetzungen können Familienmitglieder beitragsfrei familienversichert werden. Gleichzeitig steigen die Beiträge bei höherem beitragspflichtigem Einkommen bis zur Beitragsbemessungsgrenze. Die Leistungen der GKV sind gesetzlich festgelegt; zusätzliche Angebote unterscheiden sich je nach Kasse.
Die PKV kann individuellere Leistungen und Tarife bieten. Ein späterer Wechsel zurück in die GKV ist jedoch nicht immer problemlos möglich. Lass dich deshalb vor einem Wechsel unabhängig beraten und beziehe auch deine langfristige finanzielle und familiäre Situation ein.
Die passende Krankenkasse auswählen
Beim Vergleich gesetzlicher Krankenkassen solltest du mindestens zwei Punkte prüfen: den Zusatzbeitrag und die konkreten Zusatzleistungen. Mögliche Extras betreffen beispielsweise Zuschüsse zur professionellen Zahnreinigung, besondere Vorsorgeangebote, Impfungen oder alternative Behandlungsmethoden.
Ein niedriger Zusatzbeitrag kann deine laufenden Kosten reduzieren. Entscheidend ist aber, ob die Leistungen zu deinem Bedarf passen. Vergleichsrechner können einen ersten Überblick geben. Vor dem Wechsel solltest du die geltenden Kündigungs- und Bindungsfristen sowie die aktuellen Bedingungen der neuen Kasse prüfen.
Wenn die Beiträge finanziell zu hoch werden
Gerätst du mit Beiträgen in Rückstand, solltest du sofort Kontakt mit deiner Krankenkasse aufnehmen. Bei Zahlungsrückständen kann der Leistungsumfang eingeschränkt werden. Akutbehandlungen und die Behandlung von Schmerzen bleiben grundsätzlich im notwendigen Umfang möglich; darüber hinausgehende Leistungen können bis zur Klärung der Rückstände eingeschränkt sein.
Bei einer länger andauernden finanziellen Notlage kann Bürgergeld infrage kommen. Stelle den Antrag beim Jobcenter und kläre, ob und in welchem Umfang Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung übernommen werden. Eine Bewilligung hängt von den persönlichen und wirtschaftlichen Voraussetzungen ab.
Bei einem vorübergehenden Gewinneinbruch kannst du eine Beitragsanpassung beantragen. Reiche dafür aussagekräftige Unterlagen ein und kläre mit der Kasse, ab wann die Änderung gilt. Auch der Wechsel zu einer Krankenkasse mit niedrigerem Zusatzbeitrag kann die Belastung senken.
Nebenberufliche Selbstständigkeit
Wenn du neben einer Beschäftigung selbstständig arbeitest, wird zunächst geprüft, welche Tätigkeit den Schwerpunkt bildet. Maßgeblich können unter anderem der zeitliche Aufwand, die Höhe der Einnahmen und die Organisation deiner Selbstständigkeit sein. Bleibt die Beschäftigung deine Haupttätigkeit, besteht häufig weiterhin Versicherungsschutz über das Angestelltenverhältnis. Die Krankenkasse entscheidet jedoch nach den Umständen des Einzelfalls. Kläre die Einstufung deshalb frühzeitig, bevor sich Beitragspflichten ändern.
Beiträge als Arbeitgeber und betriebliche Krankenversicherung
Führst du ein Unternehmen mit Angestellten, zahlst du als Arbeitgeber grundsätzlich die Hälfte des allgemeinen Krankenversicherungsbeitrags und die Hälfte des kassenindividuellen Zusatzbeitrags deiner Beschäftigten. Für kleinere Unternehmen können zusätzlich die Umlagen U1 und U2 relevant sein. U1 betrifft die Erstattung von Aufwendungen bei Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall, U2 die Aufwendungen im Zusammenhang mit Mutterschaft. Die Umlagesätze unterscheiden sich je nach Krankenkasse und gewähltem Tarif.
Eine betriebliche Krankenversicherung (bKV) ergänzt den gesetzlichen Schutz deiner Mitarbeitenden. Je nach Vertrag sind beispielsweise Leistungen für Zahnbehandlungen, Vorsorge oder alternative Heilmethoden möglich. Für Unternehmen kann die bKV ein Baustein der Mitarbeiterbindung sein, weil sie einen zusätzlichen Vorteil gegenüber anderen Arbeitgebern bietet.
Vor dem Abschluss solltest du Leistungen, Kosten, Laufzeiten, Mindestteilnehmerzahlen und steuerliche Behandlung prüfen. Ob Beiträge als Betriebsausgaben abziehbar oder Leistungen für Mitarbeitende steuerfrei sind, hängt von den geltenden Regeln und der konkreten Gestaltung ab. Beziehe deshalb deine Steuerberatung ein.
Was du regelmäßig prüfen solltest
- Stimmen deine Einkommensangaben noch mit deiner aktuellen Gewinnsituation überein?
- Hast du den neuesten Einkommensteuerbescheid bei der Krankenkasse eingereicht?
- Brauchst du den allgemeinen Beitragssatz mit Krankengeld oder reicht eine andere Absicherung?
- Wie hoch ist der Zusatzbeitrag deiner Kasse und welche Zusatzleistungen nutzt du tatsächlich?
- Sind deine Beiträge zur Pflegeversicherung und mögliche Zuschläge korrekt berücksichtigt?
- Kannst du bei einem finanziellen Engpass eine Anpassung oder Unterstützung beantragen?
Für Selbstständige ist die Krankenkasse ein wichtiger Bestandteil der Finanzplanung. Mit aktuellen Einkommensnachweisen, einem passenden Krankengeldschutz und einem regelmäßigen Vergleich von Beitrag und Leistungen lässt sich die Absicherung besser an deine persönliche und geschäftliche Situation anpassen.
